【FP情報001】旧NISAの重要なポイント

AFP（ファイナンシャルプランナー）としても皆様生活でお役になることを適宜報告してまいります。

今回特にお読みいただきたい方は、旧NISAで資産運用されていた方です。

旧NISAで購入した商品は、非課税期間（5年間）が終了すると自動的に課税口座へ移ります。移管後も保有はできますが、税金の扱いが変わりますのでご注意ください。そのほか５点まとめましたのでご参考まで。

主なポイント

• 移管時点の評価額が新たな取得価格になります
  
• 非課税期間内に売却した利益は非課税です
  ただし、損失が出ても損益通算はできません。
• 旧NISA資産は新NISAへ移すことはできません
  新NISAで運用したい場合は、課税口座へ移った後に売却し、新NISAで買い直す必要があります。
• 非課税期間の終了年は購入年によって異なります
  ご自身の購入年を確認ください。
• 移管後の損失は損益通算が可能です
  課税口座へ移った後の売却損は、他の株式・投信の利益と通算可能です。

非課税機関が5年というのは、知らない忘れている人が多い。実は私も知らなかった